연말정산 환급금 극대화: 놓치면 손해 보는 소득·세액공제 핵심 전략 5가지

 

연말정산 시즌이 다가오면서 '13월의 월급'을 쏠쏠하게 챙기기 위한 소득공제 꿀팁과 환급금 조회 방법에 대한 관심이 뜨거운데요. 국세청 홈택스를 통해 미리보기가 가능해진 지금, 놓치지 말아야 할 핵심 공제 항목과 절세 전략을 자세히 알아보겠습니다.

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1. 세테크 기본, 연금저축 및 IRP 세액공제 확대

연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)를 활용한 세액공제 혜택이 강화되었습니다.

• **공제 한도:** 연금저축 납입액은 연 600만 원, IRP를 합산할 경우 연간 **최대 900만 원**까지 세액공제 혜택이 주어집니다.
• **환급 효과:** 총급여 5,500만 원 이하 근로자는 **16.5%**의 공제율을 적용받아 최대 148만 5,000원을 환급받을 수 있습니다.

2. 신규 문화비 소득공제 항목: 수영장/헬스장 이용료

올해부터 문화비 소득공제 대상에 수영장 및 헬스장 이용료가 추가되었습니다.

• **적용 기준:** 도서, 공연 등과 동일하게 **30%의 공제율**이 적용되며, 총급여 **7,000만 원 이하** 근로자에게 적용됩니다.
• **주의 사항:** 시설 이용료가 아닌 PT(퍼스널 트레이닝) 강습료 등과 구분되지 않는 경우 전체 금액의 50%만 적용되며, 올해 7월 이후 결제분부터 반영됩니다.

3. 고향사랑 기부금 세액공제 혜택 및 유의사항

고향사랑 기부제의 세액공제 혜택이 크게 확대되었습니다. 연간 기부 한도는 500만 원에서 **2,000만 원**으로 상향되었습니다.

• **10만 원 기부:** 10만 원까지는 **100% 세액공제**와 기부금의 30% 상당 답례품을 받을 수 있습니다.
• **특별재난지역:** 특별재난지역 선포일로부터 3개월 동안 기부 시 30%의 높은 공제율이 적용되므로, 기부 시점을 확인해야 합니다.

4. 맞벌이 부부를 위한 전략적인 소득공제 팁

2인 가구 및 맞벌이 부부는 공제 항목별로 누가 공제를 받는 것이 유리한지 전략적으로 접근해야 합니다.

⬆️ 소득 높은 배우자에게 몰아줄 항목: 부양가족, 교육비, 보험료 공제 (세율이 높을수록 절세 효과 극대화)

⬇️ 소득 낮은 배우자에게 몰아줄 항목: 신용카드, 의료비 공제 (신용카드 공제는 총급여의 25% 초과분부터 적용되므로 급여가 적을수록 유리)

• **신혼부부 특별 혜택:** 2024년~2026년 사이 혼인 신고한 부부는 배우자 각각 50만 원씩, 부부 합산 최대 100만 원 세액공제 가능합니다. (생애 1회)

5. 국세청 홈택스 환급금 미리 조회하고 계획 세우기

국세청은 홈택스를 통해 연말정산 미리보기 서비스를 운영합니다. 이를 통해 예상 세액을 확인하고 남은 기간 동안 신용카드 및 각종 공제 항목 사용 계획을 세우는 것이 현명한 절세의 첫걸음입니다. **연말까지 공제 한도를 채우지 못한 항목**이 있다면, 남은 기간 동안 집중적으로 지출 계획을 조정하여 환급금을 극대화하세요.

 

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